退休后的灵活就业人员终于明白，养老金多缴、长缴不仅影响到第一个月退休工资，还影响到未来多年养老金的上涨。
年轻时缴纳养老保险，其实就是对未来年老生活的“未雨绸缪”，对于自己全额缴费的灵活就业人员，参保年限与档次始终困扰着绝大多数人。
与其等到退休后才抱怨养老金低、涨得少，不如更换思维，从参保的那一刻起，认清养老金计算的底层逻辑，选择适合自己的参保年限与缴费档次。
没有任何的计划，盲目跟风，到头来不如意在所难免，下面【社保精算师】为你重点讲解三个问题：养老金计算公式隐藏的奥秘参保100%档次15年与60%档次25年，哪个更划算灵活就业人员参保前需要考虑哪些因素
01、养老金计算公式隐藏的奥秘
（1）个人账户养老金
如果没有视同缴费年限，那么，灵活就业人员养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，个人账户养老金是个人账户累计储存额/计发月数。
计发月数根据退休的年龄50岁、55岁、60岁，分别按照195个月、170个月、139个月计发，等这些月数计发完毕，个人账户余额清零，但养老金依旧正常满额发放，只要人活着。
（2）基础养老金
基础养老金与退休所在地上年度社平工资、个人平均缴费指数、缴费年限都有关系，尽管社平工资普通人无法左右，但是，关于退休所在地的选择可以做好计划。
个人平均缴费指数（比例）、缴费年限是参保人尤其是灵活就业人员可以自主控制的影响因素，只要缴纳高比例、拉长缴费年限，养老金会领的更多。
（3）过渡性养老金
过渡性养老金=全市上年度在岗职工月平均工资*(1+本人平均缴费指数)÷2×视同缴费年限×1.4%（以辽宁大连为例）
过渡性养老金是针对于参保人员的视同缴费年限所设置，参保人有上山下乡、服兵役和当地个人账户制度建立之前的连续工作年限，都可以领取这一笔养老金。
通过过渡性养老金计算公式可以看出，其中有个关键点在于本人平均缴费指数，这项指数不仅影响基础养老金，在这里也发挥重大影响。
02、参保100%档次15年与60%档次25年，哪个更划算
对于缴费档次与缴费年限，在养老金计算时，真正能起到哪些作用，很难用语言形容，但是，我们可以用详细的数据来为大家答疑解惑。
老王，一名土生土长的大连，也是一名灵活就业人员，15年来一直坚持自己缴费，终于在2019年退休，参保档次为100%，养老金能领多少？
根据上述计算公式，我们可以按大连市2018年社平工资7299元进行计算，基础养老金=（7299+7299*1）/2*15*1%=1095元。个人账户养老金=57544/139=414元
养老金为两者之和：1509元/月，这15年总共缴费143660元，不到8年即可“回本”，如今领到养老金还拥有医保的老王生活还算惬意，不求大富大贵，只求平平淡淡。
老李，也是土生土长的大连人，不过他生活压力较大，从1994年年初到2018年一直坚持自己缴纳社保，缴费年限长达25年，缴费档次却一直最低，养老金能领多少呢？
同样是灵活就业人员，在同一个时间退休，老李的基础养老金=（7299+7299*0.6）/2*25*1%=1460元。个人账户养老金=39310/139=283元，养老金为两者之和1743元/月。
老李拉长了缴费年限，个人累计缴费98275元，不到5年即可“回本”，此时，可以对比一下老王和老李的“投资回报”，很显然，老李更为划算。