就在朱某聪的目标快实现时,2019年5月15日,当地有群众拨通了安化公安局烟溪派出所的报警电话:“警察同志,新码头附近,一两层废弃民房内,近期持续传出噪声,常有3个外地人出没,并不时驾车进进出出,行踪十分可疑。”还没等值班民警反应问话,报案人就匆匆挂断电话。
接警后,烟溪派出所迅速出警调查,经初步侦查,发现这3人像是在印制东西,房间里还有貌似印刷机一类的大型机械。派出所立即将情况上报县局。安化县公安局高度重视,安排经侦大队进一步摸排核查。
5月20日,安化县公安局经侦大队线索核查结果出来了:这是一个规模不小的,非法制造、出售虚假发票的犯罪窝点。次日,安化警方对该案立案侦查,并从经侦大队、巡特警大队、烟溪派出所抽调精干警力成立“5·21”专案组。
就在5月20日晚,朱某聪又接了个大单子。这会儿正和刘某花、杜某如忙着制作模板、调色、打样,忙得焦头烂额,外部的风险似乎顾不上了。为防止这个犯罪团伙转移场地,专案组决定立即收网。5月21日,由分管副局长带领由经侦、巡特警大队、派出所等20余人组成的专案组,突袭这处废弃民宅,民警破门而入,人赃并获。
专案组当场缴获用于制造假发票的专业机器设备1套(包括印刷机2台、丝印机1台、切纸机1台、晾晒架2架、晒版机1台、打孔机2台)、成品假发票无数、原材料及发票模板若干,并扣押了一辆小车及其他一些涉案物品。后经专业人士鉴定,这些设备是专业级的。
查获的假发票模板,来源:网络覆灭之路
首战告捷,“5·21”专案组迅速将案情上报。6月5日,湖南省公安厅与省税务局宣布成立由省、市、县三级公安机关和税务部门负责人组成的专案领导小组。翌日,30余人专案组开始联合办公。三名犯罪嫌疑人到案后,专案组攻坚克难,很快拿下三人口供。
2019年6月至7月,专案组民警根据掌握的线索,前往安徽阜阳、江苏无锡、湖北孝感、广东深圳、上海嘉定、湖南娄底等地,在当地公安机关的配合下,先后抓获王某杰、刘某鹤、赵某华、张某飞、朱某娟、李某玮、陈某等14名犯罪嫌疑人,累计缴获30余万份空白虚假增值税普通发票及假定金额发票,捣毁了两个倒卖虚假发票的犯罪窝点,累计缴获空白增值税普通过路过桥票、油票、定额发票等各类虚假发票249万余份,最高可填开金额78亿余元。
在警方所查获的249万余份增值税假发票中,纸张的质地、印刷、油墨都与真发票非常相似,一般人难以分辨出真假,由于大都还只是空白发票,未打上具体金额,一旦流入社会,国家税收损失将无法估算。
2020年8月2日,益阳安化县人民法院审结了这一特大制售虚假发票案件,朱某聪、刘某花、杜某如等14名被告人犯非法制造、出售非法制造的发票罪,被判处五年六个月至一年一个月不等有期徒刑,并处罚金115.5万元,没收违法所得94.67万元。
法院经审理查明,2018年底,被告人朱某聪、刘某花共谋制造并出售假发票牟利。2019年1月,朱某聪花7万余元购买了制造假发票的机器设备,精心挑选隐蔽的生产窝点,并向被告人何某超、朱某娟购买制造发票的菲林,聘请被告人杜某如参与印刷假发票。制作好假发票后,朱某聪和刘某花将其销往分布在安徽、江苏、湖北等地的下线买家,被告人刘某鹤、赵某华等再行倒卖。朱某聪三人生产制作的假发票通过物流快递很快销售到全国28个省(市、自治区)。
安化法院认为,朱某聪、刘某花在短短半年时间内非法制造,并出售非法制造的普通发票,情节严重,其行为已构成非法制造、出售非法制造的发票罪,依法应予惩处;杜某如、朱某娟、何某超明知他人非法制造普通发票,仍提供帮助,其行为构成非法制造发票罪;刘某鹤、张某飞、赵某华出售他人非法制造的普通发票,情节严重,其行为构成出售非法制造的发票罪;被告人陈某、黄某然、杨某、黄某玲、姚某怀、李某玮出售他人非法制造的普通发票,其行为构成出售非法制造的发票罪。据此,法院依法作出前述判决。